Comptabilité financière

La comptabilité financière multi-GAAP inclut toutes les fonctions nécessaires à la création de rapports financiers et de notes. Cela comprend les calculs pertinents pour l’évaluation initiale et ultérieure ainsi que la tenue de la comptabilité financière des opérations comptables qui couvrent l’ensemble du cycle de vie des produits financiers et non financiers. Le moteur de règles comptables intégré génère des écritures au journal pour toutes les transactions comptables. Les états financiers tels que le bilan et les notes afférentes sont étayés. Alternativement ou en plus, des écritures de débit/crédit peuvent être fournies pour un grand livre général séparé dans SAP, Oracle ou n'importe quel système Core Banking.

Le workbench ECL constitue une solution modulaire qui détermine les pertes sur créances attendues pondérées en fonction de la probabilité selon la norme IFRS 9. Cela comprend le calcul des PCA pondérées en fonction de la probabilité, y compris PD, PCD et ECD ainsi que des PCA pondérées en fonction de la probabilité pour la durée de vie des actifs financiers assignés à la phase 1 ou 2.

« La comptabilité de couverture » est le terme utilisé dans la pratique comptable pour désigner la compensation d’un élément couvert soumis à un risque par un instrument de couverture. L'objectif de la comptabilité de couverture est d'éliminer l'influence nette sur le compte de résultat. Une réglementation exhaustive de la comptabilité de couverture est devenue nécessaire en raison du concept d’évaluation dans le cadre des normes IAS 39 et IFRS 9, qui exigent que certains instruments financiers soient évalués à la juste valeur et d'autres au coût amorti, et en raison des effets différents sur le compte de résultat.