Suchen Sie eine IFRS 9 Buchhaltung? Dann werden Sie sich mit der Frage beschäftigen müssen, ob Sie Parallel- oder Adjustment Accounting implementieren oder gar eine Mischform. Wir kennen die Vor- und Nachteile und haben für jede Methode eine Lösung.
Die Bewertungskomponente deckt alle Funktionen ab, die zur Umsetzung der Anforderungen für die Erst- und Folgebewertungen von Finanzinstrumenten gemäß IFRS 9 erforderlich sind. Die Lösung umfasst mehrere Komponenten zur Generierung geschätzter Cashflows, wobei verschiedene Informationen wie Vertragsdaten, Marktkurse und Zahlungsverhalten der Kunden zur Voraussage des zukünftigen Cashflowplans berücksichtigt werden.
Die Lösung enthält einen Buchungsgenerator mit Multi-GAAP-, Mehrfirmen- und -währungsfähigkeit. Dank einer Vorlage mit einer Buchungslogik und einem Kontenplan gemäß IFRS 9 ist die Lösung geeignet, die Anforderungen aus IFRS 9 zu erfüllen. Die Buchungslogik und ein standardisierter Kontenplan, der anhand eines einfachen Mapping-Verfahrens angepasst werden kann, gehören zum Lieferumfang.
Die ECL-Workbench ist eine modulare Lösung, die wahrscheinlichkeitsgewichtete erwartete Kreditverluste (pwECL) gemäß IFRS 9 ermittelt. Dazu gehören die Berechnung der 12-Monats-pwECL einschließlich PD, LGD und EAD sowie pwECL über die Lebensdauer hinsichtlich der Stufe 1 oder 2 zugeordneter Vermögenswerte.
Bezüglich finanzieller Vermögenswerte mit objektivem Hinweis auf Wertminderung garantiert die Customer Impairment Workbench die Verarbeitung von Einzelwertberichtigungen und Pauschalwertberichtigungen gemäß den Vorgaben unter IFRS 9.
Die Customer Impairment Workbench ist eine modulare Lösung, die alle Bewertungs- und Buchungsfragen bezüglich der Wertminderung in Stufe 3 abdeckt.
Mit der Anwendung von Hedge Accounting wird das Ziel verfolgt, den Nettoeinfluss auf die Gewinn- und Verlustrechnung zu eliminieren. Aufgrund der Bewertungskonzeption der IAS 39 und IFRS 9 – der eine Teil der Finanzinstrumente wird zum Fair Value bewertet, der andere zu fortgeführten Anschaffungskosten – und der unterschiedlichen Ergebniswirksamkeit sind die umfangreichen Vorschriften zum Hedge Accounting erforderlich geworden. Mit IFRS 9 wurden einzelne Passagen von IAS 39 überarbeitet und erweitert.
IFRS 16 ändert die Definition eines Leasingverhältnisses und damit die Abgrenzung zum bilanzunwirksamen Servicevertrag. Alle Leasingvereinbarungen werden mit Ausnahme geringwertiger oder kurzlaufender Leasingverhältnisse in der Bilanz des Leasingnehmers ausgewiesen. Der Bilanzausweis erfolgt über einen „Right-of-use“-Vermögenswert sowie eine barwertige Leasingverbindlichkeit. IFRS 16 regelt die Behandlung aller Aufwendungen inklusive der nicht zum Leasingverhältnis gehörenden Posten, variabler nicht index- oder kursbasierter Leasingraten und Optionsrechte.