Les normes IFRS 9 exigent la segmentation des actifs financiers sur la base de caractéristiques de risque de crédit similaires. Pour chaque segment, il faut calculer la perte de crédit attendue en tenant compte des scénarios macroéconomiques pondérés en fonction de la probabilité.
Contrairement à la segmentation/formation conventionnelle de portefeuille des prêts, l'apprentissage automatique compare chaque prêt avec un autre et le calcul sur la base de la PCA.